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银行信贷员如何分析企业财报和流水?

2019-09-15 14:28:59来源:

其实财务分析有很多书可以参考,主要是从偿付能力,盈利能力和盈利能力三个大类进行分析。这三个大类里面又有很多小的指标,有资产负债率,销售利润率,应收账款周转率等等,怎么计算和分析这些书上都有,无需我在此多说。 其实作为信贷员最重要的还是分析报表的真实性。失去了真实性做基础,所有的分析都是流于表面,毫无意义。 那么怎么去核实报表的真实性呢?我们大概有以下几个方法:第一是报表勾稽法。利用三张财务报表之间的相关性,来进行互相印证。第二是外部印证。例如通过纳税申报表与财务报表的核对来获取真实性信息。第三是现场勘查。可以去企业调阅存货报表,并进行现场勘查核对。除了上述3点之外,有技巧的分别与老板、财务以及工人谈话,也能得到有用的信息。总之做信贷员就像破案,用证据来排除各个疑点。 至于银行流水,也是用来印证企业报表财务的真实性的。通过核对现金日记账和银行对账单,能看到企业财务报表的真实情况。 当然银行流水还有另外一个作用,就是分析企业的销售情况。自然是流水金额大的,笔数多的,对方分散的企业,其经营情况相对要好。在观察银行流水中特别要注意一点,就是如果银行流水中发现与民间借贷公司或个人有往来时,你就要留心一下了。 总之银行信贷是一个需要胆大心细的活儿,大胆假设小心求证,才能使得万年船。

来源:银行信息港

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